Características de los planes de pensiones
Entre las características principales que posee un plan de pensiones, hemos querido destacar las tres más importantes: es de creación libre y voluntaria, se trata de un complemento a las pensiones públicas, posee tutela administrativa por parte del Estado español.
El Estado ejerce una función de vigilante y trata de salvaguardar que se cumplan las normas establecidas en relación al plan. No obstante, un plan de pensiones nace de la iniciativa privada, por lo que el Estado únicamente puede actuar de inspector, pero no podrá obligar de ningún modo a que se cumplan las condiciones pactadas entre el promotor y los partícipes o beneficiarios.
- Está sujeto al principio de no discriminación
Tienen derecho a suscribir un plan de pensiones todas las personas que reúnan las condiciones necesarias para formar parte del acuerdo contractual. En lo relacionado a planes de pensiones individuales, se refiere a cualquier persona física que quiera y pueda establecer este contrato de forma libre y voluntaria.
En lo relativo a planes de pensiones de empleo, todos los empleados con dos o más años de antigüedad pueden acogerse al plan. En algunos casos un plan puede estipular el acceso con una antigüedad inferior a dos años. En lo referente a planes de pensiones asociados, todos los asociados de un colectivo pueden acceder al plan con los mismos derechos y bajo las mismas condiciones, salvo que el plan se desarrolle en conformidad con las distintas aportaciones que los socios hayan realizado.
- Posee igualdad de condiciones y derechos de los partícipes
- Las prestaciones se calculan en conformidad a sistemas de capitalización financiera y actuariales
Un sistema financiero es un conjunto de relaciones matemáticas que sirven de base para calcular el equilibrio existente entre las aportaciones y prestaciones de un plan de pensiones. De esta forma se tienen los siguientes tipos de capitalizaciones financieras:
- Capitalización financiera: Sistema de capitalización en el que sólo se consideran los rendimientos de las aportaciones realizadas o que se vayan a realizar.
- Capitalización actuarial: Sistema de capitalización en el que no sólo se consideran los rendimientos de las aportaciones realizadas o que se vayan a realizar, sino también factores estadísticos como puede ser la esperanza de vida y la edad de los partícipes, por nombrar algunos.
- Las aportaciones realizadas por el promotor son irrevocables
- Posee derechos consolidados
Son los derechos económicos que proceden de las aportaciones, más el rendimiento obtenido, menos los gastos generados. Cabe destacar que estos no pueden ser caso de embargo, al menos hasta que se ejecuten las prestaciones. Están Integrados en un fondo de pensiones, que es el lugar donde se ingresan las aportaciones económicas, para generar futuros rendimientos que serán devueltos en forma de prestaciones. Poseen una Comisión de Control del Plan que vigila el desarrollo del plan de pensiones.
